主要管理制度概要
一、崗位責(zé)任制
　　實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，一般可以設(shè)置如下的崗位：
1總會(huì)計(jì)師。全面負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作。
2.會(huì)計(jì)主管。負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)日常工作。
3.憑證編制人員。負(fù)責(zé)原始憑證的審查和手工會(huì)計(jì)憑證的編制工作，保證憑證編制的正確性完整性。
4.憑證審核人員。負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證和記帳憑證進(jìn)行合法性、正確性和完整性的審核工作，保證憑證的僉性、正確性和完整性。
5.出納員。負(fù)責(zé)銀行存款與現(xiàn)金的收、支核算、以及與銀行對(duì)帳的工作。
6.系統(tǒng)管理員。負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟、硬件的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的設(shè)置，系統(tǒng)的安全與保密，系統(tǒng)的升級(jí)換代以及其它有關(guān)系統(tǒng)的管理工作。
7.系統(tǒng)維護(hù)員。負(fù)責(zé)硬件設(shè)備和軟件設(shè)備的維護(hù)工作，協(xié)助系統(tǒng)管理員保證系統(tǒng)的正確運(yùn)行。
8.會(huì)計(jì)檔案和磁性介質(zhì)上（軟盤）的會(huì)計(jì)檔案的保管工作，報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案的分送工作以及會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱工作。
二、操作管理制度概要
　　1.未經(jīng)培訓(xùn)合格者不符上機(jī)操作。
2.規(guī)定操作人員使用權(quán)限，由系統(tǒng)管理員或者會(huì)計(jì)主管給每個(gè)操作人員設(shè)置使用權(quán)限密碼。
3.操作人員必須按照規(guī)定的操作規(guī)程進(jìn)行工作。
4.操作人員必須進(jìn)行上機(jī)登記，填寫上機(jī)時(shí)間、使用情況、機(jī)器狀況以及故障處理辦法等內(nèi)容。
5.操作人員不能擅自修改憑證的錯(cuò)誤，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)立即報(bào)告會(huì)計(jì)主管或憑證編制人員。
6.操作人員應(yīng)及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份工作。
7.所有軟盤使用前必須首先進(jìn)行病毒檢測(cè)，確保無(wú)病毒后方能使用。
8.操作人員不得任意改變系統(tǒng)工作環(huán)境。
　三、系統(tǒng)維護(hù)制度概要
　　1.機(jī)房?jī)?nèi)硬件必須指定專人負(fù)責(zé)。
2.機(jī)房?jī)?nèi)硬件由系統(tǒng)維護(hù)員定期全面檢查，并作好檢查記錄，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的硬件應(yīng)及時(shí)修理或更換。
3.軟件維護(hù)由專人負(fù)責(zé)，非指定軟件維護(hù)人員不得從事軟件維護(hù)工作。
4.重大軟件維護(hù)項(xiàng)目應(yīng)事先報(bào)請(qǐng)會(huì)計(jì)主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)經(jīng)同意后才能進(jìn)行維護(hù)。
5.作好詳細(xì)維護(hù)記錄。
6.系統(tǒng)參數(shù)，包括系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境、系統(tǒng)帳的套數(shù)、會(huì)計(jì)科目、使用權(quán)限等不得隨意變動(dòng)，若確需變動(dòng)、先報(bào)請(qǐng)會(huì)計(jì)主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)。
四、機(jī)房管理制度概要
　　1.未經(jīng)許可，非機(jī)房工作人員不得隨意進(jìn)入機(jī)房。
2.保持機(jī)房清潔，經(jīng)常打掃各種設(shè)備上的塵埃。
3.嚴(yán)禁在機(jī)房吸煙、亂扔果殼紙悄等雜物。
4.未經(jīng)許可，不得在財(cái)會(huì)專用機(jī)上運(yùn)行其他軟件。
5.如遇停電或者離開機(jī)房，關(guān)掉一切用電器電源。
6.不得隨意帶軟盤進(jìn)入機(jī)房。
五、會(huì)計(jì)檔案管理制度概要
　　1.計(jì)檔案包括以書面形式存放的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表、存儲(chǔ)在磁性介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及與會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)有關(guān)的文檔、結(jié)構(gòu)圖、流程圖和源程序等。
2.及時(shí)收集各種會(huì)計(jì)檔案、并作好收集記錄。
3.嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱規(guī)定，調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)。調(diào)閱人不得擅自復(fù)制會(huì)計(jì)檔案。
4.妥善管理磁性介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，注意防熱、防磁、防霉、防潮。
5.會(huì)計(jì)檔案銷毀按國(guó)家有關(guān)制度進(jìn)行。